Как оформить налоговый вычет за участок

После покупки участка налоговый резидент РФ вправе получить имущественный налоговый вычет. Объясняем, какие условия надо соблюсти, от чего зависит размер вычета, какие документы потребуются и когда налоговая откажет в возврате средств.

Имущественный вычет можно получить двумя способами: подать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу или передать уведомление о праве на возврат налога работодателю.

В первом случае удобнее это сделать через личный кабинет физлица на сайте Федеральной налоговой службы.

Вернуть НДФЛ можно сразу за три предыдущих года — это удобно, если уплаченного за год налога не хватает, чтобы получить сразу весь вычет. Заполнять декларацию надо за каждый год возврата отдельно.

пример

Предположим, вы купили землю в 2019 году, а на вычет решили подать в 2025-м, когда зарегистрировали на участке дом. Вернуть НДФЛ можно за 2022, 2023 и 2024 годы. На каждый из них нужно будет заполнить отдельную декларацию. 

Если за эти три года сумма вычета не исчерпается, остаток перейдёт на 2025 год и далее.

Скачать программы для заполнения деклараций можно с сайта налоговой. Важно придерживаться разбивки по годам и не использовать версию одного года для подачи документов за другой.

Ещё один вариант — пошагово заполнить декларацию за каждый год сразу в личном кабинете налогоплательщика.

Для получения вычета к декларации нужно приложить:

• справку 2-НДФЛ за соответствующий год;

• копию паспорта;

• свидетельство о браке, если жильё куплено без заключения брачного договора;

• заявление о распределении вычета между супругами;

• выписку из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на землю и дом;

• договор купли-продажи на участок и дом, а если объекты приобретены по отдельным договорам — приложить оба;

• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества: чеки, расписки, банковские выписки;

• при строительстве дома — документы, подтверждающие расходы;

• если участок куплен в ипотеку, необходимо приложить кредитный договор и справку о фактически уплаченных процентах.

Проверка декларации в налоговой длится до трёх месяцев. При положительном решении деньги в течение 30 дней зачислят на счёт, который вы указали в заявлении.

Если вы использовали при покупке участка заёмные средства, то можно попробовать оформить вычет через банк-кредитор. Некоторые кредитные организации предоставляют такую услугу. К примеру, заёмщики ВТБ, которые взяли ипотеку начиная с 2020 года, могут подать заявление на возврат через мобильное приложение банка, а затем подписать его в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. При этом им не придётся заполнять декларацию, а заявку рассмотрят в течение 30 дней: упрощённая подача предусматривает ускоренное рассмотрение.

Оформление налогового вычета через работодателя позволяет получить деньги, не дожидаясь окончания года: вам просто будут платить зарплату без удержания НДФЛ.

Для этого надо представить работодателю уведомление из Федеральной налоговой службы о своём праве на вычет и написать заявление, в котором вы просите не удерживать с зарплаты налог на доходы. Также бухгалтерия может попросить представить документы, дающие право на вычет.

Оформить уведомление для работодателя можно через личный кабинет на сайте налоговой: раздел «Жизненные ситуации» → «Запросить справку» → «Получить справку о подтверждении права на получение имущественных вычетов».

К заявлению нужно будет приложить копии документов и подписать его с помощью электронно-цифровой подписи, которая формируется прямо в личном кабинете налогоплательщика.